Bonificaciones que los autónomos con empleados pueden aplicar
18/03/2025 La Seguridad Social mantiene activas diversas bonificaciones en la cotización que pagan los autónomos por sus trabajadores y que cubren diversos supuestos en función del sector, perfil del empleado o duración del contrato.
Ante la subida de los costes laborales en los últimos años, una de las formas en las que los trabajadores por cuenta propia pueden ayudar a compensar estos incrementos es mediante determinadas contrataciones cuando decidan aumentar la plantilla de asalariados, ya que estos incentivos pueden suponer un importante ahorro en las cuotas a la Seguridad Social para los autónomos y pequeños negocios que necesiten de personal para llevar a cabo su actividad económica.
Las ayudas en las cuotas son directas, de forma que el autónomo se beneficia de ellas al restarse en el cargo mensual de las cuotas sociales que paga su negocio. En algunos casos, el ahorro en éstas puede ser hasta del 50% del abono mensual que realiza el autónomo, y aplicables durante varios ejercicios seguidos.
Es decir, que en el caso de un empleado con un salario mensual de 1.323 euros al mes en doce pagas, que supone a la empresa el pago de cuotas sociales de 508 euros al mes -un coste anual de 1.831 euros-, si se tratara de una mujer parada de larga duración mayor de 45 años, el pago de esas cuotas se reduciría en 128 euros. El autónomo pagaría entonces 380 euros por sus seguros sociales, con lo que el coste de esta empleada pasaría a ser de 1.703 euros mensuales.
- Contrato indefinido como Familiar de Trabajador Autónomo
- Bonificaciones respecto de personas contratadas en determinados sectores de actividad y ámbitos geográficos
- Trabajadores parados de larga duración
- Bonificación por contratación de socios de cooperativas o sociedades laborales
- Bonificación por contratación indefinida de personas en contratos de prácticas
- Prolongación del periodo de actividad fijos discontinuos (febrero, marzo y noviembre)
- Deducciones por transformación de contratos temporales en indefinidos
- Deducciones por contratación de personal investigador
- Tripulantes de buques en las Islas Canarias
Contrato indefinido como Familiar de Trabajador Autónomo
En el caso de aquellos autónomos que pertenezcan a sectores en los que sea frecuente la contratación de familiares -como sucede en hostelería o comercio-, siempre que el familiar no cumpla los requisitos que le obliguen a darse de alta como autónomo colaborador, el trabajador por cuenta propia podrá acceder a una bonificación del 100% en la cuota empresarial por contingencias comunes durante un período de 12 meses.
Podrá aplicarse tanto en los casos de contratación indefinida a tiempo completo como a tiempo parcial, a cónyuges, ascendientes, descendientes y demás parientes por consanguinidad o afinidad, hasta el segundo grado inclusive del trabajadora autónomo, que deberán estar desempleados e inscrito en la oficina de empleo.
Bonificaciones respecto de personas contratadas en determinados sectores de actividad y ámbitos geográficos
Los negocios de los sectores de agricultura, industria, comercio, turismo, hostelería y servicios que se encuentren localizadas en Ceuta y Melilla, tienen derecho a una bonificación del 50% en sus aportaciones a las cuotas de la Seguridad Social por contingencias comunes, así como por los conceptos de recaudación conjunta de desempleo, formación profesional y Fondo de Garantía Salarial, durante la vigencia del contrato.
Este incentivo será aplicable mientras estén vigentes los Planes Integrales de Desarrollo Socioeconómico de las Ciudades de Ceuta y Melilla, si bien por el momento es indefinida.
Trabajadores parados de larga duración
Esta bonificación puede aplicarse con independencia del sector, pero ha sido una de las últimas en ser modificada, y permite su aplicación durante tres años seguidos. La contratación indefinida de personas desempleadas, e inscritas en la oficina de empleo al menos doce meses en los dieciocho meses anteriores a la contratación, de la que pueden beneficiarse los autónomos que necesiten asalariados, cuenta con una deducción fija en la cuota mensual de entre 110 y 128 euros al mes, según el perfil del trabajador:
- Hombres menores de 45 años, 110 euros/mes.
- Mujeres menores de 45 años, 128 euros/mes.
- Hombres mayores de 45 años, 128 euros/mes.
- Mujeres mayores de 45 años, 128 euros/mes.
Bonificación por contratación de socios de cooperativas o sociedades laborales
En este caso, cuando se contrate a socios de cooperativas o sociedades laborales que no superen los 30 años de edad, la bonificación será de 1.764 euros anuales durante un año, y 876 durante el segundo.
Cuando el empleado supere esa franja de edad, el ahorro también será de 876 euros anuales durante tres años.
De manera general, para aquellos sectores en los que sea recurrente o efectivo tener jóvenes en prácticas, contratar empleados después de finalizar su contrato de formación práctica en el negocio dará derecho al autónomo a un ahorro mensual de 138 euros al mes, durante la vigencia del contrato.
Este beneficio también será aplicable cuando se produzca su incorporación como persona sociaen la cooperativa o sociedad laboral en que realizan formación práctica en empresas.
Prolongación del periodo de actividad fijos discontinuos (febrero, marzo y noviembre)
Los negocios dedicados al comercio, el turismo, o la hostelería, y que por su vinculación con el sector turístico generen actividad productiva en los meses de febrero, marzo y noviembre de cada año, podrán ahorrar 262 euros al mes por iniciar o mantener en alta durante esos meses trabajadores con contratos de carácter fijo-discontinuo.
Deducciones por transformación de contratos temporales en indefinidos
Para sectores con gran estacionalidad, las bonificaciones por transformación de contratos fijo-discontinuos en contratos indefinidos suponen al autónomo un ahorro de 55 euros al mes -660 euros al año- durante dos ejercicios en el caso de que se trate de hombres, y de 73 euros al mes -876 euros al año-, cuando se trate de mujeres, también por dos años.
Por otro lado, para determinados sectores también pueden ser interesantes los incentivos por transformar en indefinidos contratos de relevo, donde tendrán este mismo ahorro, que se podrá prolongar durante otro adicional.
Deducciones por contratación de personal investigador
La contratación de personal investigador para proyectos de I+D+i que se pueden realizar en determinados sectores como el industrial, permiten una bonificación del 40% de la aportación empresarial por contingencias comunes en el caso de los hombres, y del 45% en el caso de las mujeres, cuando superen los 30 años de edad.
Si se trata de menores de 30 años, o menores de 35 años con discapacidad, este beneficio aumenta al 45% y 50% en el pago de las contingencias comunes, respectivamente, siendo aplicables en ambos casos durante un período de tres años.
Por otro lado, las contrataciones de personal investigador predoctoral en formación -contrato de duración determinada a tiempo completo con modalidad de contrato predoctoral- será de 115 euros al mes durante toda la vigencia del contrato.
Tripulantes de buques en las Islas Canarias
Para los Inscritos en el Registro Especial de Buques y Empresas Navieras de Canarias y tripulantes de buques adscritos a los servicios regulares entre las Islas Canarias, y entre las islas y el resto del ámbito nacional, es posible acceder a una reducción del 90 % en la cuota empresarial a la Seguridad Social por todos los conceptos.
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